國(guó)資委關于做好2023年中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)的通知

（國(guó)資廳發監責〔2023〕10号）

各中(zhōng)央企業：

2022年，各中(zhōng)央企業以習近平新(xīn)時代中(zhōng)國(guó)特色社會主義思想為(wèi)指導，深入貫徹黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院關于加強國(guó)有(yǒu)企業違規經營投資責任追究的決策部署，持續推動違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)走深走實，國(guó)企改革三年行動任務(wù)順利完成，責任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系不斷健全，追責力度精(jīng)度持續提升，企業合規經營理(lǐ)念有(yǒu)效強化，為(wèi)促進中(zhōng)央企業高質(zhì)量發展提供有(yǒu)力保障。但同時也要看到，中(zhōng)央企業責任追究工(gōng)作(zuò)總體(tǐ)上開展還不平衡，部分(fēn)企業存在不願追責、不敢追責、不會追責的“三不”問題，有(yǒu)的企業監督協同貫通不夠、追責成果運用(yòng)有(yǒu)待加強、監督追責權威性需要進一步提升。為(wèi)深入貫徹黨的二十大精(jīng)神，落實中(zhōng)央經濟工(gōng)作(zuò)會議部署，按照中(zhōng)央企業負責人會議工(gōng)作(zuò)安(ān)排，現就做好2023年中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)的有(yǒu)關事項通知如下：

一、總體(tǐ)要求

以習近平新(xīn)時代中(zhōng)國(guó)特色社會主義思想為(wèi)指導，全面學(xué)習、全面把握、全面落實黨的二十大精(jīng)神，貫徹中(zhōng)央經濟工(gōng)作(zuò)會議部署，按照中(zhōng)央企業負責人會議有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)安(ān)排，持續深化中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)，突出提升責任追究震懾性、監督協同系統性、制度機制完備性、工(gōng)作(zuò)手段有(yǒu)效性。進一步健全違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系和工(gōng)作(zuò)機制，強化責任追究“反向查、正向建”作(zuò)用(yòng)，切實維護國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)安(ān)全，有(yǒu)效防範化解重大風險，為(wèi)做強做優做大國(guó)有(yǒu)資本和國(guó)有(yǒu)企業，加快建設世界一流企業提供堅強保障。

二、重點任務(wù)

  （一）加強保障夯基礎，健全完善權威高效追責體(tǐ)系。各中(zhōng)央企業要堅持“兩個一以貫之”，與國(guó)企改革政策文(wén)件再對标對表，持續構建權責清晰、約束有(yǒu)效的經營投資責任體(tǐ)系，健全用(yòng)好責任追究工(gōng)作(zuò)機制。一是強化責任追究工(gōng)作(zuò)領導機制。始終将黨的領導貫穿于責任追究工(gōng)作(zuò)全過程、各方面，推動責任追究工(gōng)作(zuò)在強化公(gōng)司治理(lǐ)中(zhōng)發揮更大作(zuò)用(yòng)。加強黨委（黨組）對責任追究工(gōng)作(zuò)的統籌協調和督促落實，董事會及其相關專門委員會要研究部署和指導推動責任追究重點工(gōng)作(zuò)，經理(lǐ)層要依法行使經營管理(lǐ)權并配合支持責任追究工(gōng)作(zuò)，推動各治理(lǐ)主體(tǐ)一體(tǐ)落實監督追責職責。二是健全責任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系。對照國(guó)企改革三年行動有(yǒu)關責任追究工(gōng)作(zuò)的任務(wù)目标和考核要求，結合國(guó)企改革深化提升行動，從組織體(tǐ)系、制度體(tǐ)系和工(gōng)作(zuò)機制等方面進行全面自查，補齊短闆、強化弱項，持續夯實工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系建設成果。對新(xīn)設立的中(zhōng)央企業或新(xīn)投資并購(gòu)的子企業，要同步明确責任追究職責主體(tǐ)，建立工(gōng)作(zuò)制度機制，确保工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系有(yǒu)效覆蓋。三是加強責任追究工(gōng)作(zuò)機制運行。集團公(gōng)司要發揮主動追責、敢于追責、善于追責的引領帶動作(zuò)用(yòng)，通過聯合核查、挂牌督辦(bàn)、提級辦(bàn)理(lǐ)等方式加大子企業工(gōng)作(zuò)指導力度，把貫通追責優勢轉化為(wèi)加強集團管控的實際效能(néng)。對違規“零報告”、追責“零查處”的子企業，要倒查工(gōng)作(zuò)機制設計和落實執行，針對性加以指導和解決，不斷深化追責工(gōng)作(zuò)。

（二）加強震懾築防線(xiàn)，嚴肅查處重大違規問題線(xiàn)索。各中(zhōng)央企業要把“查大案、盯高發、治頑疾”作(zuò)為(wèi)做好責任追究工(gōng)作(zuò)的主攻方向，抓牢抓實違規問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)，堅決防止“破窗效應”，切實築牢維護國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)安(ān)全防線(xiàn)。一是緊盯重大違規問題。對黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院關注，國(guó)資委交辦(bàn)的重大違規問題線(xiàn)索予以重點查辦(bàn)，着力查處觸碰國(guó)家法律“紅線(xiàn)”的嚴重違規問題，曆經多(duō)屆企業領導班子或多(duō)位負責人的“慣性”違規問題，以及涉及上市公(gōng)司、社會關注度高的問題等。二是緊盯違規問題高發領域。強化對企業權力集中(zhōng)、資金密集、資源富集、資産(chǎn)聚集部門和崗位的監督，嚴查股權投資、工(gōng)程建設、資金管理(lǐ)、對外擔保、金融業務(wù)等領域違規問題線(xiàn)索，依法依規追究有(yǒu)關人員責任。三是緊盯屢禁不止“牛皮癬”問題。對國(guó)資委三令五申嚴禁的融資性貿易、“空轉”“走單”虛假業務(wù)問題“零容忍”，一經發現即由集團公(gōng)司或上級企業提級查辦(bàn)，涉及二級子企業或年内全集團累計發現3件上述同類問題的，應當報告國(guó)資委，由國(guó)資委提級查辦(bàn)。

（三）加強聯動聚合力，發揮監督管理(lǐ)協同綜合效能(néng)。各中(zhōng)央企業要加強責任追究與業務(wù)管理(lǐ)、内部審計、專項治理(lǐ)等工(gōng)作(zuò)的協同貫通，充分(fēn)發揮責任追究震懾遏制作(zuò)用(yòng)，堅決防止問題“空轉”和屢查屢犯，提升聯防聯治效果。一是強化财務(wù)監督聯動。以落實《關于印發<中(zhōng)央企業财務(wù)決算審核發現問題整改和責任追究工(gōng)作(zuò)規定>的通知》（國(guó)資發監責規〔2023〕25号）為(wèi)契機，切實做好财務(wù)決算審核發現問題的責任追究工(gōng)作(zuò)，提升财務(wù)監督的權威剛性。同時結合企業實際，研究制定相關制度規定，細化财務(wù)決算審核發現問題的整改和責任追究工(gōng)作(zuò)程序。二是強化專項治理(lǐ)聯動。在國(guó)資委組織開展的虛假貿易業務(wù)、糧食購(gòu)銷、工(gōng)程項目等領域的專項治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)中(zhōng)，要将企業違規責任追究部門納入專項治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)機制，對排查發現的問題線(xiàn)索，要開展初步核實并按專項分(fēn)别建立違規問題台賬，對造成資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的，及時組織核查和責任追究。集團公(gōng)司要重點關注專項治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)中(zhōng)違規問題線(xiàn)索“零報告、零移交、零追責”的子企業，針對性開展督導檢查，嚴肅追究漏報、瞞報或隐匿不查等責任。三是強化專門監督聯動。從嚴從實做好審計成果運用(yòng)，加大審計發現問題的核查和責任追究力度，防止“問題企業改、責任無人擔”而滋生的屢審屢犯現象。要增強責任追究工(gōng)作(zuò)穿透力，重點關注違規問題背後的利益動因，将發現的涉嫌利益輸送、化公(gōng)為(wèi)私等腐敗問題和違法違紀線(xiàn)索及時移送紀檢監察機構，強化責任追究震懾力。  

（四）加強整改促提升，發揮防範化解重大風險作(zuò)用(yòng)。各中(zhōng)央企業要注重發揮責任追究促整改、促提升正向作(zuò)用(yòng)，把查辦(bàn)違規問題、完善内部控制制度、規範提升管理(lǐ)貫通起來，從制度機制上提升防範化解重大風險能(néng)力。一是深度推廣管理(lǐ)提升建議書。重點反映企業存在的突出違規問題，深入挖掘違規問題背後的制度缺失和管理(lǐ)漏洞，針對性提出強化管理(lǐ)和制度建設的意見建議。2023年，各中(zhōng)央企業要将當年辦(bàn)結的一半以上核查項目形成管理(lǐ)提升建議書，同時高度關注房地産(chǎn)信托、政府和社會資本合作(zuò)（PPP）項目、非主業投資等存在風險，針對性提出管理(lǐ)提升建議，更好發揮責任追究工(gōng)作(zuò)“防未病”作(zuò)用(yòng)。二是加大督促整改工(gōng)作(zuò)力度。要把整改到位作(zuò)為(wèi)違規問題對賬銷号的重要條件，從糾正違規行為(wèi)、完善制度機制、開展責任追究、挽回資産(chǎn)損失和消除不良影響等方面評估整改質(zhì)量。對未完成整改的問題，應當持續跟蹤督促，确保整改工(gōng)作(zuò)落實到位。三是強化典型案例警示效果。加強典型違規經營投資責任追究案例通報力度，切實發揮“查辦(bàn)一案、警示一片”作(zuò)用(yòng)。對國(guó)資監管通報反映的典型、共性違規問題，要舉一反三加大問題自查力度，抓緊完善相關内控制度，堵塞管理(lǐ)漏洞。将提升企業重大投資決策水平作(zuò)為(wèi)案例警示的重要發力點，強化與董事會成員，特别是外部董事的信息共享，采取會議集中(zhōng)通報、個别座談交流、印送摘編報告等形式，及時知會典型違規案例，從源頭上推動合規決策、科(kē)學(xué)決策。

（五）加強手段暢通道，持續做實監督追責信息化工(gōng)作(zuò)。各中(zhōng)央企業要注重發揮信息化對責任追究工(gōng)作(zuò)的支撐作(zuò)用(yòng)，建好用(yòng)好監督追責信息系統，并以信息系統為(wèi)依托貫通報告渠道。一是實現系統對接。持續推動監督追責信息系統叠代升級，按照國(guó)資監管數字化、網絡化、智能(néng)化的目标要求，2023年6月底前全面完成系統對接，強化數據标準化、動态化管理(lǐ)，進一步提升監管實時性、精(jīng)準性和有(yǒu)效性。二是加強數據應用(yòng)。深入推進監督追責業務(wù)與信息化的深度融合，加強數據橫向采集和縱向貫通，實現動态彙總分(fēn)析和數據穿透可(kě)視，加快提升監督追責智能(néng)化水平。三是做好季度報告。依托中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)在線(xiàn)填報系統，落實好責任追究季度報告機制，及時收集、彙總并填報違規問題線(xiàn)索受理(lǐ)、立項、核查等動态進展，按要求向國(guó)資委報告責任追究工(gōng)作(zuò)情況。

（六）加強力量增能(néng)力，不斷提升責任追究隊伍素質(zhì)。各中(zhōng)央企業要高度重視責任追究隊伍建設，切實采取有(yǒu)力措施，打造一支政治強、業務(wù)精(jīng)、作(zuò)風優、紀律嚴的監督隊伍。一是建強專職隊伍。要強化責任追究工(gōng)作(zuò)力量配備，探索依托審計中(zhōng)心或采取類似模式，建設與企業規模體(tǐ)量、所處行業特點、監督管理(lǐ)需求等相适應的責任追究專職隊伍，把政治素質(zhì)和業務(wù)能(néng)力“雙過硬”的幹部放在責任追究崗位上，進一步夯實追責工(gōng)作(zuò)組織基礎。二是用(yòng)好人才庫。要建設一支可(kě)由集團公(gōng)司統一調配的企業責任追究工(gōng)作(zuò)專業人才庫，及時補充财務(wù)、投資、金融、内控、法律等專業人員入庫并參與違規問題核查，為(wèi)責任追究工(gōng)作(zuò)提供有(yǒu)效支撐。同時，向國(guó)資委推薦優秀專業人才，加入中(zhōng)央企業監督追責專業人才隊伍。三是做實教育培訓。要加大培訓力度，結合實際組織系統内違規責任追究隊伍專門培訓，積極派員參加審計、内控、财務(wù)、投資等專業培訓，提高精(jīng)準監督能(néng)力。加強責任追究隊伍監督約束，樹立法治思維，完善約束機制，強化提醒提示，使鐵的紀律和實的作(zuò)風成為(wèi)責任追究幹部的日常習慣和自覺遵循。

三、組織保障

（一）加強組織實施。各中(zhōng)央企業要高度重視違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)，結合實際細化本通知重點任務(wù)，制定工(gōng)作(zuò)方案，提出可(kě)操作(zuò)、可(kě)檢驗、可(kě)衡量的落實舉措，明确時間節點和責任主體(tǐ)，推進重點任務(wù)落實到位。

（二）強化溝通報告。各中(zhōng)央企業要做好重點任務(wù)落實情況的報告，除已明确需及時報告的單項任務(wù)外，其他(tā)工(gōng)作(zuò)任務(wù)完成情況均納入年度責任追究工(gōng)作(zuò)定期報告。要注重總結提煉責任追究工(gōng)作(zuò)的經驗做法，形成的工(gōng)作(zuò)成效和創新(xīn)成果及時報送國(guó)資委，遇到的問題及相關工(gōng)作(zuò)意見建議請溝通反映。

（三）深入指導交流。國(guó)資委将通過行業交流、調研督導、專項檢查等方式強化對中(zhōng)央企業責任追究工(gōng)作(zuò)的督促指導，搭建責任追究工(gōng)作(zuò)交流平台。各中(zhōng)央企業要綜合運用(yòng)多(duō)種方式加強對子企業的督促指導和調研評估，推動提高責任追究工(gōng)作(zuò)整體(tǐ)水平。