第一章 總則

第一條 為(wèi)了促進企業加強合同管理(lǐ)，維護企業合法權益，根據《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)合同法》等有(yǒu)關法律法規和《企業内部控制基本規範》，制定本指引。

第二條 本指引所稱合同，是指企業與自然人、法人及其他(tā)組織等平等主體(tǐ)之間設立、變更、終止民(mín)事權利義務(wù)關系的協議。

企業與職工(gōng)簽訂的勞動合同，不适用(yòng)本指引。

第三條 企業合同管理(lǐ)至少應當關注下列風險：

（一）未訂立合同、合同内容存在重大疏漏，可(kě)能(néng)導緻企業合法權益受到侵害。

（二）合同履行不力或監控不當，可(kě)能(néng)導緻訴訟失敗，經濟利益受損。

（三）合同糾紛處理(lǐ)不當，可(kě)能(néng)損害企業信譽和形象。

第四條 企業應當加強合同管理(lǐ)，确定合同歸口管理(lǐ)機構，明确合同拟定、審批、執行等環節的程序和要求，定期檢查和評價合同管理(lǐ)中(zhōng)的薄弱環節，采取相應控制措施，促進合同有(yǒu)效履行，切實維護企業的合法權益。

第二章 合同的訂立

第五條 企業對外發生經濟行為(wèi)，除即時清結方式外，應當訂立書面合同。合同訂立前，應當充分(fēn)了解對方當事人的主體(tǐ)資格、信用(yòng)狀況等有(yǒu)關内容，确保對方當事人具(jù)備履約能(néng)力。技(jì )術含量較高或法律關系複雜的合同，應當組織法律、技(jì )術、财會等專業人員參與談判，必要時可(kě)聘請外部專家參與相關工(gōng)作(zuò)。談判過程中(zhōng)的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄并妥善保存。

第六條 企業應當根據協商(shāng)、談判的結果，拟訂合同文(wén)本，按照自願、公(gōng)平原則，明确雙方的權利義務(wù)和違約責任，做到條款内容完整，表述嚴謹準确，相關手續齊備，避免出現重大疏漏。合同文(wén)本一般由業務(wù)承辦(bàn)機構起草(cǎo)，重大合同或特殊合同應當由法律機構參與起草(cǎo)。國(guó)家或行業有(yǒu)合同示範文(wén)本的，可(kě)以優先選用(yòng)，但對涉及權利義務(wù)關系的條款應當進行認真審查，并根據實際情況進行适當修改。合同文(wén)本須報經國(guó)家有(yǒu)關主管部門審查或備案的，應當履行相應程序。

第七條 企業應當對合同文(wén)本進行嚴格審核，重點關注，合同的主體(tǐ)、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企業的經濟利益，對方當事人是否具(jù)有(yǒu)履約能(néng)力，合同權利和義務(wù)是否明确等。企業對影響重大或法律關系複雜的合同文(wén)本，應當征求内部相關機構的意見。相關機構提出不同意見的，應當認真分(fēn)析研究，慎重對待，并準确無誤地加以記錄。内部相關機構應當認真履行職責。

第八條 企業應當按照規定的權限和程序與對方當事人簽署合同。正式對外訂立的合同，應當由企業法定代表人或由其授權的代理(lǐ)人簽名(míng)或加蓋有(yǒu)關印章。授權簽署合同的，應當簽署授權委托書。屬于上級管理(lǐ)權限的合同，下級單位不得簽署。下級單位認為(wèi)确有(yǒu)需要簽署涉及上級管理(lǐ)權限的合同，應當提出申請，并經上級合同管理(lǐ)機構批準後辦(bàn)理(lǐ)。上級單位應當加強對下級單位合同訂立、履行情況的監督檢查。

第九條 企業應當建立合同專用(yòng)章的保管制度。合同經編号、審批及授權簽約人簽署後，方可(kě)加蓋合同專用(yòng)章。

第十條 企業應當加強合同信息安(ān)全保密工(gōng)作(zuò)，未經批準，不得以任何形式洩露合同訂立與履行過程中(zhōng)涉及的國(guó)家或商(shāng)業秘密。

第三章 合同的履行

第十一條 企業應當遵循誠實信用(yòng)原則嚴格履行合同，對合同履行實施有(yǒu)效監控，強化對合同履行情況及效果的檢查、分(fēn)析和驗收，确保合同全面有(yǒu)效履行。

第十二條 合同生效後，當事人就質(zhì)量、價款或者報酬、履行地點等内容沒有(yǒu)約定或者約定不明确的，可(kě)以協議補充；不能(néng)達成補充協議的，按照合同有(yǒu)關條款或者交易習慣确定。

第十三條 在合同履行過程中(zhōng)發現有(yǒu)顯失公(gōng)平、條款有(yǒu)誤或對方有(yǒu)欺詐行為(wèi)等情形，或因政策調整、市場變化等客觀因素，已經或可(kě)能(néng)導緻企業利益嚴重受損，應當及時報告，并經雙方協商(shāng)一緻，按照規定權限和程序辦(bàn)理(lǐ)合同變更事宜。

第十四條 企業應當加強合同糾紛管理(lǐ)，在履行合同過程中(zhōng)發生糾紛的，應當依據國(guó)家相關法律法規，在規定時效内與對方當事人協商(shāng)并按規定權限和程序及時報告。合同糾紛經協商(shāng)一緻的，雙方應當簽訂書面協議；合同糾紛經協商(shāng)無法解決的，應當根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。糾紛處理(lǐ)過程中(zhōng)，未經授權批準，相關經辦(bàn)人員不得向對方當事人做出實質(zhì)性答(dá)複或承諾。

第十五條 企業财會部門應當根據合同條款審核執行結算業務(wù)。未按合同條款履約的，或應簽訂書面合同而未簽訂的，财會部門有(yǒu)權拒絕付款，并向企業有(yǒu)關負責人報告。

第十六條 合同管理(lǐ)機構應當加強合同登記管理(lǐ)，定期對合同進行統計、分(fēn)類和歸檔，詳細登記合同的訂立和履行情況，實行合同的全過程封閉管理(lǐ)。

第十七條 企業應當建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體(tǐ)情況和重大合同履行的具(jù)體(tǐ)情況進行分(fēn)析評估，對分(fēn)析評估中(zhōng)發現的合同履行中(zhōng)的重要問題，應當加以改進并追究有(yǒu)關機構或人員的責任。